В предыдущей статье мы рассматривали структуру платформы 1С, чтобы понимать внутренние процессы всех систем, построенных на этой платформе.
Вспомним основные тезисы предыдущей статьи.
Так как 1С – это некоторая база данных, то метаданные – структура этих данных. Некоторая сущность, которая описывает как мы будем хранить данные в системе.
Основные элементы метаданных в 1с:
-
справочники;
-
документы;
-
регистры;
-
константы;
-
перечисления и другие.
У нас есть структура данных верхнего уровня – конфигурация, которая описывает полностью базу данных:
Она включает в себя справочники, документы, регистры и другие элементы, некоторые из которых, в свою очередь, состоят из табличных частей и реквизитов. Табличные части тоже состоят из реквизитов. Всю основную информацию несут в себе именно справочники, документы и регистры. Разберем каждый из них подробнее.
Например: физ.лица, сотрудники, перечень товаров. Для того чтобы хранить более подробную информацию, а не только, например, ФИО сотрудника, у справочника есть реквизиты и табличные части. Что это такое?Справочники – это метаданные конфигурации, которые позволяют хранить в базе данные, имеющую одинаковую структуру и носящие списочный характер.
Документ - одно из основных понятий системы 1С:Предприятие. При помощи документов организуется ввод в систему, просмотр и корректировка информации о совершаемых хозяйственных операциях или о событиях, связанных с деятельностью предприятия.
В большинстве своем документы в 1С ‒ это электронные аналоги стандартных бумажных документов, являющихся основаниями для тех или иных учетных действий или расчетов. У каждого документа в 1С обязательно есть номер и дата.
Следует подчеркнуть, что документы в автоматизированной учетной системе – это специальные метаданные, помогающие отразить суть операции.
Переходим к тому, чего нет у справочников – движения.
Документы отражают ФАКТ совершения операции, но чтобы эти действия отразились в системе, документы должны сделать манипуляции, то есть движения. Они должны быть не только статическим доказательством определенной операции, но и отразить ее в нашей учетной системе. В 1С есть такое понятие как “провести” документ и “распровести”. Проведение – это когда мы говорим документу: “Сделай движения, соверши эту операцию”, распровести – “Удали эти действия”.
Какие же движения (действия) и где делает документ? При проведении документ делает записи в таблицы, именуемые далее регистры, отражающие суть данной операции. Если мы говорим о документе «Приходная накладная», то данный документ должен делать записи в таблицу (регистр), например, «Остатки на складах».
Таблицы, в которые документ делает записи (движения) называются регистры.
Документы делают движения в регистры согласно алгоритмам, прописанным разработчиками. Если пользователю надо что-то изменить в алгоритмах движений, то он либо делает ручную корректировку, либо просит разработчиков изменить алгоритм. Но есть продукты, которые позволяют это делать пользователю самостоятельно при помощи настроек и шаблонов. Например, Модификатор от компании Галочка.
Существует 4 типа регистров: регистр бухгалтерии, регистр накопления, регистр сведений и регистр расчета.
В рамках данной статьи мы рассмотрим 2 первых: регистр бухгалтерии и регистр накопления.
Регистры накопления
Регистр накопления — это таблица данных, которая «накапливает» информацию из документов. Такие регистры составляют основу механизма учета движения средств (денег, товаров, материалов и т.д.).
Регистр накопления состоит из:
-
измерения. Это аналитика, в разрезе которой накапливаются числовые значения;
-
ресурсов. Тех самых числовых значений, которые накапливаем;
-
реквизитов. Они хранят дополнительную информацию, связанную с записями регистра.
Регистр накопления образует многомерную систему измерений и позволяет «накапливать» числовые данные в разрезе нескольких измерений. Например, в таком регистре можно накапливать информацию об остатках товаров в разрезе номенклатуры и склада, или информацию об объемах продаж в разрезе номенклатуры и подразделений компании.
Пример регистра накопления
Существует два вида регистров накопления: регистры накопления остатков и регистры накопления оборотов. Регистр накопления остатков позволяет хранить как итоговые значения ресурсов — остатки, так и изменения этих ресурсов — обороты. Регистр накопления оборотов является более «специализированным» видом регистра накопления и позволяет хранить только изменения ресурсов — обороты.
Виды регистров накопления
Существование регистра накопления оборотов связано с тем, что при автоматизации экономической деятельности существует большое количество ситуаций, когда требуется накапливать только обороты, а значения остатков не имеют смысла. Типичным примером использования регистра накопления оборотов является регистр «Выручка и себестоимость продаж», хранящий информацию об объемах продаж.
Поскольку регистр накопления оборотов не накапливает остатки ресурсов, для него не имеет смысла «направление» движения ресурсов (приход или расход); накапливается только величина изменения ресурсов. Поэтому все записи регистра накопления оборотов отмечены одинаковыми пиктограммами.
Регистры бухгалтерии
Регистр бухгалтерии используется в механизме бухгалтерского учета и позволяет вести многоуровневый и многомерный аналитический учет, учет по нескольким планам счетов, ведение количественного, суммового и валютного учета по отдельным разрезам аналитики и так далее. Однако стоит отметить, что данный регистр можно использовать не только для ведения бухгалтерского учета, но и для ведения управленческого, МСФО и других видов учета. Имея несколько регистров бухгалтерии, вы можете обеспечить себе параллельный учет.
По своему виду регистр бухгалтерии напоминает регистр накопления: он состоит из измерений, в разрезе которых накапливаются числовые значения - ресурсы. Также он может содержать набор реквизитов для хранения дополнительной информации, связанной с записями регистра. Так как регистр бухгалтерии тесно связан с планом счетов, помимо вышеперечисленной структуры, в его состав входят счета и привязанные к ним субконто.
Субконто - термин, обозначающий аналитический признак («разрез») счета бухгалтерского учета.
Структура регистра бухгалтерии
Информация в регистре бухгалтерии хранится в виде записей, структура которых строится системой динамически, в зависимости от настроек различных элементов учета, выполненных при редактировании плана счетов.
Регистр бухгалтерии может работать в двух режимах: с поддержкой корреспонденции и без. В случае, если выбран режим с поддержкой корреспонденции, будет задействован механизм двойной записи и каждая запись регистра будет содержать обязательные поля СчетДт (счет дебета) и СчетКт (счет кредита). Если же регистр не поддерживает корреспонденцию, каждая запись регистра будет содержать только одно поле — Счет:
Режимы работы регистра бухгалтерии
Измерения
Из-за тесной связки с планом счетов, измерения и ресурсы регистра бухгалтерии, помимо стандартных настроек (присущих и другим видам регистров), обладают свойствами, от заполнения которых зависит отображение записи(проводки) в регистре:
-
Балансовый - определяет наличие двойной записи для измерения и, соответственно, схождение баланса для него. Если данный признак установлен, то мы будем иметь одно значение на всю проводку. В противном случае есть возможность записать разные значения для дебета и кредита. Ярким примером балансового измерения является Организация, которая указывается одна на всю проводку.
-
Признак учета - данное свойство тесно связано с планом счетов и устанавливает зависимость измерения от выбранных счетов.С помощью признаков учета у пользователя есть возможность самостоятельно определить для каждого счета: ведется ли по нему тот или иной учет в том или ином разрезе (измерении). Например, разработчик может определить возможность ведения валютного учета в регистре бухгалтерии, добавив соответствующее измерение (Валюта) в регистр. Но Валютный учет имеет смысл только для определенного набора счетов. Поэтому, установив связь между измерением Валюта и соответствующими счетами с помощью признака учета, можно организовать ведение валютного учета на конкретных счетах.
Например, счет 60.31 является валютным, поэтому мы устанавливаем там признак валютный. Данная концепция подходит и для измерений, и для ресурсов. Например, ресурс количество. Для признака Балансовый ярким примером является ресурс Сумма.
Субконто и свойства бухгалтерского счета 60.31
У ресурсов, помимо признака «Балансовый» и «Признака учета», есть еще свойство Признак учета субконто. Данный признак устанавливается в плане счетов, в табличной части «субконто». Это аналог признаков учета, но по более детальной аналитике - субконто. Параметр указывает на необходимость ведения данной аналитики на этом субконто. Та же валютная сумма (на картинке выше), учет по которой ведется по субконто, контрагенты и договоры, но пользователю предоставлена возможность убрать ведение учета по 3 субконто - документы расчетов с контрагентами. Это приведет к тому, что пользователь не сможет получить валютную сумму в разрезе этого субконто.
В результате мы имеем следующую схему взаимосвязи Регистра бухгалтерии и Плана счетов
Схема взаимосвязи регистра бухгалтерии и плана счетов
Следует отметить, что одному регистру бухгалтерии соответствует один план счетов. И, как мы видим, пользователь через настройки плана счетов может ограниченно влиять на записи в регистры. Все алгоритмы отражения документов в учете “жестко” прописаны в коде, влиять на эти алгоритмы можно, используя спец механизмы (Модификатор) и сервисы (сервис Галочка) или пользоваться “Ручной корректировкой”, что крайне нежелательно и может привести к многочисленным ошибкам.
Что нам дает понимание принципов работы регистров и платформы 1С в целом? Научившись видеть регистры и понимать их влияние на те или иные данные при заполнении документов или отчетов, пользователь может избежать большинства возникающих в ходе работы ошибок. В случае крайней необходимости: если возникли недочеты в прошлых периодах или при переносе данных из других программ, можно произвести корректировку регистров и получить нужные вам цифры. Но делать это следует крайне осторожно.
